+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Пени по уплате фиксированных платежей в 2021 калькулятор

Содержание

Калькулятор расчета пени по страховым взносам: как онлайн рассчитать, формулы, примеры при наличии недоимки

Пени по уплате фиксированных платежей в 2021 калькулятор

Страховые взносы — это отчисления с доходов работников, которые уплачивается работодатель ежемесячно. Срок перечисления средств — не позднее 15-того числа следующего месяца.

Если в установленный день деньги в бюджет не зачислены, то со следующего дня за работодатель начинает числиться задолженность. Каждый день просрочки является поводом для начисления пени.

Предлагаем рассчитать сумму штрафа, положенную к уплате в связи с задержкой по уплате взносов в онлайн калькуляторе.

Как рассчитать онлайн — инструкция

Выше представлен калькулятор, который в режиме онлайн считает размер пени, которую нужно уплатить при неуплате в срок страховых взносов — при наличии недоимки.

В калькуляторе учтены изменения в исчислении, которые были введены с 1 октября 2021 года, когда размер ставки повышается с 31-го дня задержки с 1/300 до 1/150.

В калькуляторе 3 поля, в первые два нужно внести необходимые параметры для расчета, в последнем — выбрать необходимую ставку рефинансирования, от которой зависит конечная сумма процентов к уплате по недоимке по страховым платежам.

Для проведения онлайн расчета пени нужно выполнить три простых шага:

  • Шаг 1. Указать сумму взносов, не уплаченных в срок.

То есть в данное поле вносится сумма недоимки, которая образовалась в связи с неуплатой.

  • Шаг 2. Указать количество дней задержки.

Главное в заполнении данного поля онлайн калькулятора — правильно рассчитать число дней недоимки. В зависимости от места уплаты страховых взносов механизм расчета отличается:

  • по платежам, перечисляемым в ФНС (на ОПС, ОМС, ВНиМ) — со дня, следующего за сроком уплаты, по день, предшествующий погашению задолженности;
  • по платежам в ФСС (ПФиНС — травматизм) — со дня, следующего за сроком уплаты, по день погашения долга по недоимке.

Так как крайний срок перечисления взносов — это 15-тое число, то начало периода просрочки приходится на 16-тое число.

Шаг 3. Выбрать действующую ставку рефинансирования.

На выбор в калькуляторе даны ставки с указанием срока их действия. Данный параметр регулярно меняется, поэтому важно сопоставить период задержки по уплате страховых взносов со ставкой рефинансирования, действующей в этот период.

Если период наличия недоимки захватывает несколько ставок, то нужно проводить отдельно расчет по каждому проценту, результаты расчета сложить.

При этом нужно для каждой ставки указывать соответствующее число дней просрочки по перечислению страховых сумм.

Ниже на примере пояснено, как правильно провести расчет пени, когда процент меняется.

Рассчитать пени по НДФЛ можно в этом онлайн калькуляторе.

Пример для 2021 года

Исходные данные:

Предприятие не перечислило страховые взносы за сотрудников за февраль в размере 30 000 руб. в ФНС и 200 руб. в ФСС.

Срок погашения задолженности перед органами 11 мая 2021 года.

Как рассчитать пени в калькуляторе:

За февраль 2021 года взносы нужно заплатить до 15 марта 2021 года включительно. Если день погашения долга по недоимке — 11 мая 2021, значит, период просрочки:

  • для страховых отчислений в ФНС: с 16 марта по 10 мая 2021;
  • для платежа в ФСС: с 16 марта по 11 мая 2021.

В этот срок ставка рефинансирования менялась:

  • до 25 марта включительно 7,5 процентов  — дни просрочки — 10 (с 16 по 25 марта);
  • с 26 марта — 7,25 процентов — дни просрочки для взносов в ФНС — 46 (с 26 марта по 10 мая), в ФСС — 47 (с 26 марта по 11 мая).

Так как недоимка по страховым платежам составляет более месяца, то с 31 дня ставка пени увеличится в 2 раза до 1/150, в онлайн калькуляторе этот момент учтен.

Расчет для платежей в ФНС:

  • 7,5 процентов — в первом поле 30000, во втором — 10, в третьем — 7,5%;
  • 7,25 процентов — 30000, 46 и 7,25 соответственно.

Результат онлайн расчета в калькуляторе представлены в таблице:

Пени
7,5% (недоимка с 16 по 25 марта 2021)7,25% (недоимка с 26 марта по 10 мая)

Итого за неуплату в ФНС нужно заплатить пени в размере 75 + 449,50 = 524,50 руб.

Расчет для платежей в ФСС:

  • 7,5 процентов — в первом поле 200, во втором — 10, в третьем — 7,5%;
  • 7,25 процентов — 200; 47 и 7,25 соответственно.

Результат онлайн расчета в калькуляторе представлены в таблице:

Пени
7,5% (с 16 по 25 марта 2021)7,25% (с 26 марта по 10 мая)

Итого за неуплату в ФСС нужно заплатить пени в размере 0,50 + 3,09 = 3,59 руб.

Формулы

Порядок расчета пени по страховым отчислениям поменялся с 1 октября 2021 года. В соответствии с новым порядком увеличивается ставка с 31-го дня задержки.

Если ранее ко всей сумме задолженности по взносам применялась одна ставка 1/300, то теперь она увеличивается в 2 раза с 31-го дня. То есть в первые 30 дней пени считаются по 1/300, далее по 1/150.

Формулы для расчета, заложенные в онлайн калькулятор, учитывают эти изменения.

Формулы:

Пени при просрочке до 30 дней = Недоимка * Ставка реф. * 1/300 *  Дни задержки в пределах 30.

Пени при просрочке более 30 дней = Недоимка * Ставка реф. * 1/300 * 30 + Недоимка * Ставка реф. * 1/150 * Дни задержки, начиная с 31-го.

В этих формулах важно:

  • правильно определить сумму задолженности — неуплаченные в срок страховые взносы;
  • взять действующую ставку рефинансирования, актуальную в период задержки;
  • правильно рассчитать количество дней задержки — начиная со следующего дня после срока уплаты взносов и заканчивая либо днем, предшествующим погашению долга (для платежей в ФНС), либо дней непосредственного перечисления задолженности (для платежей в ФСС).

Вам также может понравиться

Источник: https://azbukaprav.com/kalkulyatory/raschet-peni-po-strahovym-vznosam.html

Калькулятор фиксированных платежей для ИП в 2021 году: онлайн расчет взносов

Пени по уплате фиксированных платежей в 2021 калькулятор

Если частное лицо решило осуществлять предпринимательскую деятельность, ему нужно зарегистрироваться в органах ФНС как предпринимателю. При этом он сразу подпадает под обязательное страхование, и должен ежегодно перечислять на себя платежи в соцфонды. Калькулятор фиксированных платежей для ИП в 2021 году за себя поможет это сделать правильно, и учтет все изменения законодательства.

Кто должен оплачивать фиксированные платежи

Как только предпринимателю выдается на руки выписка из ЕГРЮЛ, на него автоматически налагается обязанность рассчитывать и перечислять ежегодные соцвзносы. С 2021 года фиксированные платежи ИП за себя следует отправлять не в сами фонды, а в налоговую.

Эти выплаты называются фиксированными платежами, поскольку они рассчитываются на основе установленной ставки. При этом в качестве базы расчета размера отчисления выступает МРОТ.

Все предприниматели, которые стоят на учете в ФНС, обязаны производить оплату данных взносов. Они не зависят от факта, есть ли у ИП наемные работники, или он ведет свою деятельность один.

Также для факта перечисления взносов не имеет значения, ведется ли деятельность на текущий момент или приостановлена. Если лицо стоит на учете как предприниматель, взносы должны уплачиваться ежегодно независимо от результатов работы. Для того, чтобы это прекратить, нужно обратиться в ФНС и сняться с учета.

Такое правило исходит из того, что пока гражданин стоит на учете в качестве предпринимателя, этот период включается в его стаж для расчета пенсии.

Внимание! Предприниматель должен производить перечисление взносов даже в том случае, если он зарегистрирован как предприниматель, и в то же время находится в трудовых отношениях с другим работодателем.

Законодательство предусматривает несколько ситуаций, в которых ИП может приостановить расчет и оплату фиксированных взносов по страхованию:

  • Если ИП пребывает в отпуске для ухода за ребенком, не достигшем возраста 1,5 лет. На данную льготу установлено ограничение, что общая суммарная продолжительность отпусков, освобождаемых от уплаты платежей, не может быть больше 3 лет.
  • Если производится уход за инвалидом 1 группы, либо за престарелым родственником семьи, которому исполнилось 80 лет;
  • Если ИП находится на срочной службе в рядах вооруженных сил;
  • Если ИП пребывает за границей страны вместе с супругой либо супругом, которые имеют статус дипломата.

Периодичность платежей

Существующие нормы не регулируют периодичность, с которой должны производится отчисления на обязательное страхование ИП на себя. Данное решение остается за самим ИП. Однако, ему нужно учитывать, что на определенных системах налогообложения данные взносы можно засчитывать в счет уплаты налога.

Таким образом, перечислять отчисления по страхованию можно:

  • Ежегодно общей суммой;
  • Ежеквартально в размере 1/4 годовой суммы;
  • Ежемесячно в размере 1/12 годовой суммы;
  • За любой иной период, который для ИП является наиболее выгодным.

Важно! НК не устанавливает периодичность уплаты фиксированных платежей, а лишь дату, не позднее которой это нужно делать. Тем не менее для плательщиков единого налога на вмененный доход их нужно перечислять ежеквартально, чтобы уменьшить на эти суммы налог по ЕНВД.

Сроки уплаты фиксированных платежей ИП за себя за 2021 год

Положения нормативных актов фиксируют, что все отчисления предприниматель за год должен произвести не позже 31 декабря идущего года. Когда эта дата выпадает на дни отдыха или праздника, то срок платежа необходимо перенести на последующий рабочий день, идущий за данной датой.

НК РФ оставляет за предпринимателем решение о том как он будет уплачивать эти суммы — либо в полном объеме сразу одной платежкой, либо частично как ему удобно в течение года. Главное, чтобы к 31 декабрю эти отчисления были перечислены в бюджет полностью.

Отчисления с суммы превышенного дохода в размере 1% нужно отправить не позднее 1 июля года, который идет за текущим. Как и в предыдущем случае, если эта дата выпадает на праздник или выходной, то она передвигается на идущий дальше рабочий день.

Внимание! Когда предприниматель закрывает свое свидетельство, то исчисленный фиксированный платеж ему следует перечислить в бюджет не позднее 15 дней с момента получения выписки и снятии с учета.

Законодательством определяется, что фиксированные взносы ИП на себя должны устанавливаются правительством на будущий год.

За 2021 год предприниматель должен оплатить:

  • В ПФР 26 тысяч 545 рублей.
  • В ФСС 5 тысяч 840 рублей.

За 2021 год размер составит:

  • В ПФР 29 тысяч 354 рубля.
  • В ФСС 6 тысяч 884 рубля.

Если доход предпринимателя за год будет больше 300000 рублей, то ему необходимо будет исчислить дополнительный взнос в размере 1%.

Отчисления 1% = (Доход — 300 000) * 1%

Бывает ситуация, когда расчетный период для исчисления страховых взносов может быть меньше чем год: 

В связи этим фиксированные платежи ИП в 2021 году за себя за неполный год будут меньше установленной годовой суммы. Для расчета таких отчислений следует посчитать количество полных месяцев, во время которых велась деятельность, число дней в неполном месяце.

Пенсионные отчисления за неполный год = Взнос В ПФР * Число полных месяцев + Взнос В ПФР * (Дни работы в неполном месяце / Календарное число дней в неполном месяце)

Отчисления в ФОМС за неполный год = Взнос в ФСС * Число полных месяцев + Взнос в ФСС * (Дни работы в неполном месяце / Календарное число дней в неполном месяце)

Внимание! Наш онлайн калькулятор взносов ИП за себя в 2021 году позволяет легко посчитать отчисления со всеми выше перечисленными особенностями.

С 2021 года все платежи по системе обязательного страхования перенесли в налоговые органы. В связи этим поменялись КБК по всем взносам. Данные новшества распространились и на фиксированные платежи ИП в 2021 году за себя.

Теперь КБК по ним начинаются с шифра «182», который показывает принадлежность их налоговым органам. Кроме этого с этого года объединили КБК по фиксированному взносу на пенсионное страхование с 1%.

В настоящее время действуют следующие КБК.

По пенсионному страхованию:

  • Фиксированные отчисления и взнос в размере 1 % – 182 1020214006 1110160.
  • Пени по взносам – 182 1020214006 2110160.
  • Штраф – 182 1020214006 3010160.

По медицинскому страхованию:

  • Фиксированные отчисления – 182 1020210308 1013160.
  • Пени на взносы – 182 1020210308 2013160.
  • Штраф – 182 1020210308 3013160.

Помогите нам в продвижении проекта, это просто:
Оцените нашу статью и сделайте репост! (5 4,80 из 5)

Источник: https://buhproffi.ru/servisy/kalkulyator-fiksirovannyh-platezhej-ip.html

Калькулятор пеней 2021 | Формула расчета пеней по налогам | КБК для уплаты пени — Контур.Бухгалтерия

Пени по уплате фиксированных платежей в 2021 калькулятор

Руководители бизнеса и бухгалтеры, даже самые добросовестные, вынуждены иногда платить пени. Что это такое, почему их нужно платить, как рассчитать пени и какие дни включать в расчет, — расскажем в статье. А еще вы сможете бесплатно рассчитать пени с помощью нашего онлайн-калькулятора.

Что такое пени

Пени по налогам и взносам — это штрафные санкции за просрочку или неполную (частичную) уплату налогов или взносов.

Можно сказать, что это вид неустойки за невыполнение обязательств по уплате налогов, также они начисляются за неуплату коммунальных платежей или алиментов, поставок по договору.

Но нас в этой статье интересуют налоговые пени, их назначение, расчет и уплата регламентированы в ст. 75 НК РФ.

У налоговых платежей есть строгие сроки. При нарушении сроков налоговая служба начисляет пени, которые будут расти до полной уплаты налога. Чтобы остановить рост пеней, скорее заплатите налоги или взносы. Пеня составляет процент от неуплаченной суммы, и начисляется за каждый день просрочки платежа. Для их расчета нужно знать ключевую ставку Центробанка на момент нарушения.

Кто рассчитывает пени

Если налогоплательщик или работодатель вовремя не перечислил налог или взносы, ему начисляются пени. Чтобы уплатить пени, придется дождаться требования из ИФНС, которая сама должна установить факт неуплаты и начислить пени.

Если налогоплательщик увидел недоимку по налогу и планирует ее закрыть, нужно действовать в таком порядке:

  • рассчитайте сумму пеней самостоятельно;
  • уплатите сумму недоимки и пеней;
  • отправьте уточненную декларацию.

В таком случае налогоплательщик избежит штрафа (см. п. 1 и п. 4 ст. 81 НК РФ). Если вы сначала отправите уточненку и только потом заплатите недоимку и пени, налоговая назначит штраф.

За какие дни начисляются пени

Первым днем начисления пеней считается следующий день после окончания срока уплаты налога или взносов. По поводу последнего дня для начисления пеней у чиновников есть расхождения.

ФНС разъяснила, что пени перестают начислять на следующий день после уплаты, а значит день уплаты включается в расчет пеней. Однако есть письмо Минфина о том, что начислять пени за день уплаты недоимки не нужно. Это письмо не направляли налоговикам для обязательного применения, так что руководствоваться этими объяснениями можно на свой страх и риск.

Если сумма пеней за день небольшая, безопаснее включить день уплаты в расчет пеней. Если сумма велика, будьте готовы к тому, что ваши действия придется отстаивать в суде. Кроме того, налогоплательщик может письменным запросом уточнить порядок расчета у Минфина, чтобы опираться в расчетах на официальный ответ.

Как рассчитать пени

Размер пеней зависит от ставки рефинансирования (или ключевой ставки Центробанка). Сумма рассчитывается по-разному для ИП и организаций, а также зависит от числа дней просрочки. Все ИП с любым числом дней просрочки и организации с просрочкой до 30 дней включительно рассчитывают пени от 1/300 ставки рефинансирования:

Сумма недоимки * (Ключевая ставка ЦБ РФ на период нарушения / 300) * Число дней просрочки

Если просрочка организации составила 31 день и больше, рассчитывайте пени так:

  1. Сначала исчисляем пени за первые 30 дней просрочки: Сумма недоимки * (Ключевая ставка ЦБ РФ на период нарушения / 300) * 30
  2. Затем исчисляем пени за последующие дни просрочки: Сумма недоимки * (Ключевая ставка ЦБ РФ на период нарушения / 150) * Число дней просрочки с 31 дня
  3. Суммируем оба значения.

Кбк для перечисления пеней в 2021 и 2021 годах

  • Пенсионное страхование — 182 1 02 02010 06 2110 160
  • Медицинское страхование — 182 1 02 02101 08 2013 160
  • Страхование по нетрудоспособности и материнству — 182 1 02 02090 07 2110 160
  • Страхование на травматизм — 393 1 02 02050 07 2100 160
  • Налог на прибыль в фед. бюджет — 182 1 01 01011 01 1000 110
  • Налог на прибыль в рег. бюджет — 182 1 01 01012 02 1000 110
  • НДС — 182 1 03 01000 01 1000 110
  • Налог по имуществу, кроме ЕСГС — 182 1 06 02021 02 1000 110
  • Налог по имуществу, входящему в ЕСГС — 182 1 06 02021 02 1000 110
  • НДФЛ (и ИП “за себя”) – 182 1 01 02021 01 1000 110
  • УСН “доходы” – 182 1 05 01011 01 1000 110
  • УСН “доходы-расходы” и минимальный налог — 182 1 05 01021 01 1000 110
  • ЕНВД — 182 1 05 02010 02 1000 110

Когда можно не платить пени

В некоторых случаях пени не начисляются. Например, когда счет налогоплательщика заблокирован или деньги арестованы по постановлению суда. Или когда при расчете налогов или взносов бизнесмен руководствовался постановлением суда.

Также вы избежите пеней, если недоимка возникла из-за ошибки в платежке, которую можно исправить уточнением платежа, — в этом случае пени сторнируются. Ошибка исправляется уточнением, если она не связана с неверным указанием номера счета, банка получателя или КБК.

Как рассчитать пени на онлайн-калькуляторе

Рассчитайте пени с помощью нашего бесплатного калькулятора. Расчеты займут меньше минуты.

4,7

Инструкция по использованию калькулятора пеней

В левой части калькулятора укажите форму собственности — ИП или юрлицо, а также сумму задолженности, с которой начислялись пени.

Затем укажите последний срок уплаты налога или взноса (в который вам не удалось уложиться) и фактический срок уплаты недоимки.

Примите решение, будете ли вы включать день уплаты недоимки в расчет пеней (напоминаем, включить этот день в расчеты — наименее рискованный вариант с точки зрения возможных претензий налоговой).

Остается только нажать кнопку “Рассчитать” – и вы увидите результат в правой части калькулятора. После всех расчетов вы сможете распечатать результат прямо из калькулятора, нажав появившуюся кнопку “Напечатать”.

Источник: https://www.b-kontur.ru/profi/kalkulyator-peney

Калькулятор расчет штрафов и пени

Пени по уплате фиксированных платежей в 2021 калькулятор

Калькулятор расчет штрафов и пени полностью бесплатный. Регистрация и отправка СМС не нужна. Результат сразу.

С помощью этого онлайн-сервиса для ИП или этого онлайн-сервиса для организаций можно вести налоговый и бухучет на УСН и ЕНВД, формировать платежки, 4-ФСС, СЗВ, Единый расчет 2021 подавать любую отчетность через интернет и пр.(от 250 р/мес.). 30 дней бесплатно, при первой оплате(если переход по этим ссылкам с этого сайта) три месяца в подарок.

Результат расчёта

Пеня за неоплаченный налог(взнос) составит: 119.63 рублей

Порядок расчета:

(сумма налога: 23153.33 * дней неоплаты: 20 * ставка рефинансирования(в среднем): 7.75 / 300 / 100 = 119.63)

Ограничения по сумме

С 27 ноября 2021 года размер пени 119.63 не может быть выше размера недоимки 23153.33
Итого размер пени равен: 119.63

2021 год

С 7 сентября 2021 года ставку рефинансирования снизили с 7,25% до 7%.

С 29 июля 2021 года ставку рефинансирования снизили с 7,5% до 7,25%.

С 17 июня 2021 года ставку рефинансирования снизили с 7,75% до 7,5%.

2021 год

С 17 декабря 2021 года ставку рефинансирования подняли с 7,5% до 7,75%.

С 27 ноября 2021 года сумма пеней, начисленных на недоимку, не может превышать размер этой недоимки.

С 17 сентября 2021 года ставку рефинансирования подняли с 7,25% до 7,5%. Первое повышение ставки с 2014 года.

С 26 марта 2021 года ставку рефинансирования снизили с 7,5% до 7,25%.

С 12 февраля 2021 года ставку рефинансирования снизили с 7,75% до 7,5%.

2021 год

С 1 октября 2021 года Пени для Организаций(для ИП и физ.лиц – нет) будут считать по новым правилам. С 1 по 30 день они как и прежде будут 1/300 от ставки рефинансирования, а с 31-го дня 1/150(вырастут в 2 раза)(30 ноября 2021 г. № 401-ФЗ).

С 18 декабря 2021 года ставку рефинансирования снизили с 8,25% до 7,75%.

С 30 октября 2021 года ставку рефинансирования снизили с 8,5% до 8,25%.

С 18 сентября 2021 года ставку рефинансирования снизили с 9% до 8,5%.

С 19 июня 2021 года ставку рефинансирования снизили с 9,25% до 9%.

Со 2 мая 2021 года ставку рефинансирования снизили с 9,75% до 9,25%.

C 27 марта 2021 года ставку рефинансирования снизили с 10% до 9,75%.

2021 год

С 2021 года пени вырастут на 33,33%! С 1 января 2021 года ставку рефинансирования(с 14 сентября 2012 г. – 8,25%) отдельно считать не будут и приравнивают к ключевой ставке(сейчас она 11%).

С 14 июня 2021 года ставка рефинансирования равна 10,5%(снизили на 0,5%).

С 19 сентября 2021 года ставка рефинансирования равна 10%(снизили на 0,5%).

Как платить?

Если вы сдали отчетность и заметили что занизили налог то нужно самостоятельно исчислить и заплатить пени чтобы избежать штрафа. В остальных случаях, пени должна выставить сама налоговая или фонд.

Контролирующие органы вправе что-то взыскать в виде штрафов и пеней, но не обязаны. Часто за маленькие нарушения(особенно впервые) не штрафуют.

Если при перечисления налога или взноса вы ошиблись в КБК или другом реквизите который не помешал “упасть” деньгам на счет ИФНС, то недоимки не возникает. Пени начислять не вправе. Нужно только уточнить платёж.

Для уплаты штрафа или пени достаточно платить по обычной платёжке, как и налог, но при этом заменить 1 или 2 цифры в КБК. Например, УСН налог – 182 1 05 01011 01 1000 110 (исходный).

КБК для перечисления пени(меняем 6 и 7 цифру справа в КБК) по налогу 182 1 05 01011 01 2100 110 – для уплаты пеней, 182 1 05 01011 01 2200 110 – для процентов.

КБК для перечисления штрафа(меняем 7 цифру справа в КБК) по налогу – 182 1 05 01011 01 3000 110

Уголовная

Такая ответственность наступает при накоплении определённой суммы неуплаты.

ИП

С помощью этого онлайн-сервиса можно вести налоговый учет на УСН и ЕНВД, формировать платежки, 4-ФСС, Единый расчет, СЗВ-М, подавать любую отчетность через интернет и пр.(от 325 р/мес.). 30 дней бесплатно. При первой оплате по этой ссылке три месяца в подарок.. Для вновь созданных ИП сейчас первый год на тарифе Премиум в подарок (бесплатно).

Нарушение

– Сумма недоплаченных налогов
– Сумма доходов (уклонения)

Возможные наказания

Уклонение от уплаты налогов(сборов) в крупном размере (Ст. 198 п.1 УК)

– от 0,9 млн руб. за три года, и при этом сумма недоимки превышает  10 процентов от налога к уплате;

– от 2,7 млн руб.

– штраф от 100 тыс. до 300 тыс. руб. или в размере зарплаты виновника за 1-2 года;

– принудительные работы на срок до 2 лет);

–арест на срок до 6 месяцев;

–лишение свободы на срок до 1 года

Если ИП полностью уплатит суммы недоимки(налогов) и пеней, а также суммы штрафа, то он освобождается от уголовного преследования(но только если это его первое подобное обвинение) (Ст. 198 п.3. УК)

Уклонение от уплаты налогов(сборов) в особо крупном размере (Ст. 198 п.2. (б) УК)

– от 4,5 млн руб. за три года, и при этом сумма недоимки превышает  20 процентов от налога к уплате;

– от 30,5 млн руб.

– штраф от 200 тыс. до 500 тыс. руб. или в размере зарплаты виновника за 1,5-3 года;

– принудительные работы на срок до 3 лет;

–лишение свободы на срок до 3 лет

Юр.лица

Нарушение

– Сумма недоплаченных налогов
– Сумма доходов (уклонения)

Возможные наказания

Уклонение от уплаты налогов(сборов) в крупном размере (Ст. 199.1 УК)

– от 5 млн руб. за три года, и при этом сумма недоимки превышает  25 процентов от налога к уплате;

– от 15 млн руб.

– штраф от 100 тыс. до 300 тыс. руб. или в размере зарплаты виновника за 1-2 года;

– принудительные работы на срок до 2 лет с лишением права занимать определенные должности на срок до 3 лет (или без него);

–арест на срок до 6 месяцев;

–лишение свободы на срок до 2 лет с лишением права занимать определенные должности на срок до 3 лет (или без него)

Если директор полностью уплатит суммы недоимки(налогов) и пеней, а также суммы штрафа, то он освобождается от уголовного преследования(но только если это его первое подобное обвинение) (Ст. 199 п.2. УК)

Уклонение от уплаты налогов(сборов), совершенное группой лиц по предварительному сговору (Ст. 199.2 (a) УК)

– от 5 млн руб. за три года, и при этом сумма недоимки превышает  25 процентов от налога к уплате;

– от 15 млн руб.

– штраф от 200 тыс. до 500 тыс. руб. или в размере зарплаты виновника за 1-3 года;

– принудительные работы на срок до 5 лет с лишением права занимать определенные должности на срок до 3 лет (или без него);

–лишение свободы на срок до 6 лет с лишением права занимать определенные должности на срок до 3 лет (или без него)

Уклонение от уплаты налогов(сборов) в особо крупном размере (Ст. 199.2 (б) УК)

– от 15 млн руб. за три года, и при этом сумма недоимки превышает  50 процентов от налога к уплате;

– от 45 млн руб.

Налоговая

Статья 122 НК РФ – Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора)

1. Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора) в результате занижения налоговой базы, иного неправильного исчисления налога (сбора) или других неправомерных действий (бездействия) влекут взыскание штрафа в размере 20 процентов от неуплаченной суммы налога (сбора).

Пени

Штрафы бывают за декларацию и другие нарушения. За просроченные платежи(если отчетность сдана) – только пени(исключение: когда был специально скрыт налог).

При неуплате налогов или платежей в ПФР в срок предусмотрена пеня в размере 1/300, умноженная на ставку рефинансирования в день.

НДФЛ

Неправомерное неудержание и (или) неперечисление (неполное удержание и (или) перечисление) в установленный настоящим Кодексом срок сумм налога(НДФЛ за работника или при аренде у физ.лица и пр.), подлежащего удержанию и перечислению налоговым агентом, влечет взыскание штрафа в размере 20 процентов от суммы, подлежащей удержанию и (или) перечислению(ст. 123 НК).

ЕРСВ

Штраф за отчетность Единый расчет по страховым взносам(ЕРСВ) “1)если прошло менее 180 дней 5 процентов неуплаченной суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей.” 2)если прошло более 180 дней 30% от суммы + 10% за каждый месяц (27.07.2010 № 229-ФЗ). Т.е. если вы налог УСН заплатили, а декларацию не сдали то штраф – 1000 рублей. Штрафы и пени в декларации не отображается.

Из платных сервисов рекомендую этот от 333 р./месяц(30 дней бесплатно). Возможность всё по зарплате и работникам(в т.ч. 4-ФСС, РСВ-1, 2-НДФЛ) вести в интернете, а также отправлять отчетность через интернет. C 2015 года компании со средней численностью 25(было 50) и более человек обязаны сдавать отчетность через интернет.

Сумму штрафа за несвоевременную сдачу ЕРСВ нужно рассчитывать и распределить отдельно по каждому виду обязательного страхования в соответствии с тарифом (письмо ФНС России от 5 мая 2021 г. № ПА-4-11/8641). Например штраф 1000 руб а страховые взносы 30%(1000 р.

) – 22 процента относим на обязательное пенсионное страхование(733,33 руб), 5,1 процента – на обязательное медицинское страхование(170 руб) и 2,9% – на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством(96,67 руб).

4-ФСС

Штраф за отчетность в ФСС 5 % суммы страховых взносов, начисленной к уплате за последние три месяца отчетного (расчетного) периода, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для его представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей.

Декларации в налоговую

Штраф за несвоевременно сданную Декларации в налоговую: “1)если прошло менее 180 дней 5 процентов неуплаченной суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей.” 2)если прошло более 180 дней 30% от суммы + 10% за каждый месяц (27.07.2010 № 229-ФЗ). Т.е. если вы налог УСН заплатили, а декларацию не сдали то штраф – 1000 рублей. Штрафы и пени в декларации не отображается.

Актуальную нулевую УСН вы можете сформировать и отправить в ИФНС онлайн с помощью этого сервиса. При этом сделать вы это можете абсолютно бесплатно.

Штраф за не предоставленную в срок декларацию рассчитывается из суммы неоплаченного в срок налога. Минфин считает, что если налог оплачен, то штраф за просроченную отчетность не взимается, однако, налоговые и ФАС считают, что тогда должен взиматься минимальный штраф – 1000 рублей.(ст. 119 НК)

Также на должностных лиц: Штраф за несвоевременно сданную Декларацию в налоговую: “Нарушение установленных законодательством о налогах и сборах сроков представления налоговой декларации в налоговый орган по месту учета – влечет предупреждение или наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от трехсот до пятисот рублей.”(статья 15.5 КОАП). Отметим, что ИП также несут административную ответственность как должностные лица.

Через 10 дней просрочки налоговая вправе заблокировать расчетный счет (п. 3 ст. 76 НК РФ).

Другие

Штраф за Среднесписочную в налоговую не в срок: 200 рублей(она относится к статистическим данным).

Штраф за 2-НДФЛ не в срок – 200 рублей за каждую справку (НК статья 126 п.1). С 2021 года вводят новый штраф 500 рублей за каждый документ для налоговых агентов, предоставивших недостоверные данные. Однако, если ошибка была обнаружена и исправлена(подана уточнёнка) до решения о штрафе, то данный штраф ИФНС применять не вправе.

Штраф за непредставление(опоздание) с формой 6-НДФЛ – 1000 рублей за каждый месяц. Через 10 дней после просрочки ИФНС вправе заблокировать расчетный счет приостановив по нему операции. С 2021 года вводят новый штраф 500 рублей за каждый документ(2-НДФЛ и 6-НДФЛ) для налоговых агентов, предоставивших недостоверные данные.

Однако, если ошибка была обнаружена и исправлена(подана уточненка) до решения о штрафе, то данный штраф ИФНС применять не вправе.

Из платных сервисов рекомендую этот от 333 р./месяц(30 дней бесплатно). Возможность всё по зарплате и работникам(в т.ч. 4-ФСС, РСВ-1, 2-НДФЛ) вести в интернете, а также отправлять отчетность через интернет. C 2015 года компании со средней численностью 25(было 50) и более человек обязаны сдавать отчетность через интернет.

Согласно статье 113 НК РФ срок давности по штрафам перед налоговой составляет три года со дня его нарушения, либо со дня окончания налогового периода. Также налоговая не может требовать для проверки отчетность сроком более трех лет со дня окончания налогового периода. Т.е. в 2021 году это года – 2021, 2021, 2021, 2015.

Налоговый кодекс не распространяется на ПФР и ФСС и для этих фондов(их взносов) сроков исковой давности не существует. По таким взносам требование об уплате предъявляется “не позднее трех месяцев со дня выявления недоимки”(ст. 70 НК РФ). Могут попросить долг за любой период.

Организацию ждет штраф, если она в течение 5 дней не подаст разъяснения или уточненку если:

  • нашли расхождения между отчетностью и другими данными, которые есть у ИФНС либо другие ошибки, противоречивые данные в отчетности;
  • организация уменьшила налог(сбор) в уточненке;
  • просят обосновать убыток в декларации (п. 3 ст. 88 НК РФ).

Штраф 5 000 за первое нарушение и 20 000 за последующие в течение календарного года(п. 1 и п. 2 ст. 129.1 НК РФ).

Сроки уплаты

Сроки уплаты налогов и страховых сборов, подачи налоговых деклараций и отчетов.

Источник: https://ipipip.ru/shtrafi/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.