+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Договора займа между резидентами и нерезидентами

Содержание

Образец договора займа между физлицами резидентом и нерезидентом в иностранной валюте

Договора займа между резидентами и нерезидентами

В их перечень входит:

  • оплата купли-продажи ценных бумаг, в том числе иностранных закладных;
  • транспортные расходы;
  • приобретение объектов интеллектуальной собственности и другие случаи.

Резидентами считаются граждане РФ, иностранные граждане, лица без гражданства, проживающие на территории России не меньше 183 дней в течение 12 месяцев. Под эту категорию попадают и российские компании, или фирмы с иностранным капиталом.

От физического лица к юридическому Займы в валюте выдаются в зависимости от статуса лиц и конечной цели заключения сделки. Если валюта перечисляется от физического лица к нерезиденту – юридическому лицу, такие займы разрешены, но должны заключаться только после открытия соответствующего банковского валютного счета.

Между юридическими лицами Такая сделка возможна, если оформляется договор займа в валюте между нерезидентами. Согласно ст.

Заключение договора займа с нерезидентом

В случаях наступления обстоятельств, предусмотренных в п. 4.1, срок выполнения стороной обязательств по настоящему [important]Договору отодвигается соразмерно времени, в течение которого действуют эти обстоятельства и их последствия. [/important] 4.5. [info]Если наступившие обстоятельства, перечисленные в п. 4.

1, и их последствия продолжают действовать более двух месяцев, стороны проводят дополнительные переговоры для выявления приемлемых альтернативных способов исполнения настоящего Договора. [/info]

5. КОНФИДЕНЦИАЛЬНОСТЬ 5.1.

Условия настоящего Договора и дополнительных соглашений к нему конфиденциальны и не подлежат разглашению.

5.2. Стороны принимают все необходимые меры для того, чтобы их сотрудники, агенты, правопреемники без предварительного согласия другой стороны не информировали третьих лиц о деталях настоящего Договора и приложений к нему.
6. РАЗРЕШЕНИЕ СПОРОВ 6.1.

Договор займа с нерезидентом

КАТЕГОРИИ СПОРОВ ОБРАЗЦЫ ДОГОВОРОВ ДОГОВОР ЗАЙМА (между резидентом и нерезидентом в иностранной валюте; возврат суммы займа по частям не допускается) ДОГОВОР ЗАЙМА N (между резидентом и нерезидентом в иностранной валюте; возврат суммы займа по частям не допускается) г.
» » г. , , именуем в (страна) дальнейшем »

Займодавец», в лице , действующего на основании , с одной стороны, и , Россия, именуем в дальнейшем «Заемщик», в лице , действующего на основании , с другой стороны, заключили настоящий Договор о нижеследующем: 1.

ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА 1.1.

Как оформить займ в валюте?

Юристы рекомендуют оформлять сделку в нотариальном порядке, чтобы обезопасить себя от возможных недочетов при оформлении договора и свести к минимуму риски не поступления средств от займодавца к заемщику.

Зарегистрировать сделку можно как в государственной, так и в частной нотариальной конторе. Вопросы налогообложения Договор валютного займа не облагается налогом.
НДС не оплачивается со стороны заемщика. Кредитор должен платить налог на прибыль с процентов.

Эта сумма включается в общую информацию о прибыли за отчетный налоговый период.
Размер и порядок уплаты налога зависят от выбранного налогового режима и объема прибыли компании.

Договор валютного займа заключается по правилам ГК РФ и не требует разрешения со стороны контрольно-надзорных ведомств.

Договор займа между нерезидентом и резидентом в иностранной валюте

Еще одним отличием настоящего Договора от обычного Договора займа является то обстоятельство, что Договор займа может быть заключен как на платной (под Проценты), так и на бесплатной основе (без Процентов). Если Вы желаете заключить договор между резидентами Российской Федерации (т.е.

гражданами Российской Федерации и юридическими лицами, созданными согласно законодательства Российской Федерации) касательно предоставления займа, Вам необходимо воспользоваться Договором займа.

Как использовать документ Для того чтоб Договор имел юридическую силу, он должен быть подписан обеими Сторонами (Займодавцем и Заемщиком) или их уполномоченными представителями с обязательным проставлением печатей (в случае если Стороной данного Договора выступает юридическое лицо).

Поскольку Договор займа с нерезидентом является договором с иностранным элементом (одной из Сторон выступает иностранная компания или иностранный гражданин), дополнительно необходимо соблюдать следующие требования: (i) с целью выполнения норм финансового мониторинга и валютного контроля Российской Федерации копию подписанного Договора следует подать в обслуживающий банк юридического лица резидента Российской Федерации или физического лица гражданина (резидента) Российской Федерации (не зависимо от того на какой Стороне настоящего Договора они выступают); (ii) банковский счет Заемщика для зачисления Суммы займа и банковский счет Займодавца для возврата Суммы займа и выплаты Процентов Заемщиком должны быть открыты исключительно в той валюте, в которой передается Сумма займа по данному Договору; (iii) фактическое выполнение настоящего Договора (т.е.

Договор займа между физическими лицами в валюте

Размер штрафа высчитывается из суммы незаконной операции.

Она может равняется ¾ части, а иногда изымается весь размер денежного займа. Если предметом договора были ценные бумаги или иное имущество, то оно оценивается, и к полученной сумме применяются такие же размеры штрафов. Для перевода денежных средств у займодавца должен быть открыт банковский счет. Установленную в рамках соглашения сумму кредитор переводит на счет заемщика.

Таким образом, можно сделать вывод, что получение денег в валюте возможно только по безналу.

Оплата процентов и возврат долга происходит также в безналичной форме. Получается, что договор займа в иностранной валюте затребует еще дополнительных расходов, связанных с содержанием банковских счетов. При этом следует учитывать, что законом определено, что счета должны быть открыты в уполномоченных банках.

Договор займа в валюте

Кроме прочего, Договор займа с нерезидентом дает возможность четко регламентировать права и обязанности Займодавца и Заемщика, предусмотреть отдельно обеспечение исполнения Заемщиком и/или Займодавцем обязательств по возврату Суммы займа и начисленных Процентов.

Разработанный Договор также предлагает Сторонам предусмотреть индивидуальный график перевода Суммы займа отдельными частями (траншами) на счет Заемщика.

Отличие настоящего Договора займа с нерезидентом от Договора займа Данный Договор займа с нерезидентом рекомендуется использовать в случае заключения внешнеэкономических сделок по передачи денежных средств в заем, где одной из Сторон Договора выступает иностранная компания или иностранный гражданин.
Договор валютного займа оформляется согласно ст. 807-812 ГК РФ.

Такая сделка может быть безвозмездной, но смысл соглашения заключается, прежде всего, в получении процентном с суммы, переданной заемщику.

Валюта не может находиться в наличном обороте у граждан и выступать средством расчета при совершении бытовых сделок.

Займ в подобной форме оформляется исключительно в коммерческих целях либо передается в дар субъектам РФ и муниципальным образованиям.

Действие договора начинается с момента фактического перечисления средств от кредитора к заемщику.

Валюта обязательно должна иметь рублевый эквивалент, определенный согласно курсу на момент заключения сделки. Неуказание в договоре подобного эквивалента может стать причиной в отказе удовлетворения исковых требований при несвоевременном возврате займа.

Это – типичные условия, стороны могут обсуждать и фиксировать дополнительные требования по своему усмотрению.

Особенности договора займа с неризедентом Включение нерезидента и иностранной валюты обуславливает такие моменты соглашения:

  • Получение заемных средств от иностранца считается валютной операцией, поэтому следует соблюдать не только гражданское, но и валютное законодательство, а перечисление лучше производить через специальный счет в банке;
  • Если заемная сумма в эквиваленте равна или превышает 50 тысяч $, то потребуется обязательное составление паспорта сделки, иначе возможны штрафы;
  • Получая беспроцентный займ, российская организация не приобретает статус и обязательства налогового агента.

В разделе Вы можете составить и скачать договор займа с нерезидентом в валюте.
Если сомневаетесь в своих знаниях или хотите прописать особые моменты, тогда лучше прибегнуть к помощи юриста или обратиться к нотариусу. Образец договора Соглашение, заключаемое между физическими лицами, не сильно отличается от стандартной формы.

Стороны обязательно указывают свои личные и контактные данные и скрепляют сделку подписью.

Договор займа между физическими лицами в иностранной валюте состоит из нескольких частей:

  1. Вводная информация, где описывается суть соглашения и указаны его участники.
  2. Условия. В этой части обязательно указывают индивидуальные моменты.

    Касаются они прав и обязательств сторон. Обязательно следует отметить тип договора: беспроцентный или процентный, целевой или нецелевой.

    Предусмотрен ли в рамках соглашения поручитель или залоговое имущество. Должны быть указаны сроки и сумма кредита.

  3. Заключительная часть.

Источник: https://jurist-company.com/obrazets-dogovora-zajma-mezhdu-fizlitsami-rezidentom-i-nerezidentom-v-inostrannoj-valyute/

Займы между резидентами и нерезидентами: условия валютного договора

Договора займа между резидентами и нерезидентами

В статье мы рассмотрим, на каких условиях заключаются договоры займа между резидентами и нерезидентами. Разберемся, как возвращается займ, выданный резиденту в валюте, и в каком случае составляется паспорт сделки. В статье вы найдете нормы закона, регулирующие валютные операции между физическими лицами, и узнаете, когда надо платить налоги.

Особенности займов между резидентами и нерезидентами

Валютные трансферы между данными субъектами в плане оформления и выплаты займов производятся без каких-либо ограничений, кроме процессов, которые предусмотрены ст. 6 Федерального закона №173-ФЗ.

Здесь отражены некоторые ограничения, внесенные с целью избегания серьезного уменьшения золотовалютных запасов страны и существенных колебаний курса национальной валюты.

Получать разрешение на оформление кредитного договора не нужно, как и проводить процедуру его специальной регистрации.

Если сумма кредита равна или больше 5000 долларов США или резидентом выступает физическое лицо, то требуется оформить паспорт такой сделки. В противном случае участники соглашения будут оштрафованы.

Процедура предоставления бумаг, оформления, ведения и списания паспорта закреплена в Инструкции Центробанка №117-И.

Если деньги предоставляются в иностранной валюте, то большинство расчетов по сделке должны осуществляться в рамках специального счета, созданного в уполномоченном банке.

Что касается налогообложения, то начисление и выплата НДС не предусмотрена, если выдача и возврат займа осуществляется на беспроцентной основе.

Деньги, полученные или возвращенные по кредитному соглашению, не будут считаться доходами или расходами в рамках налога на прибыль.

Другие расходы в разрезе предоставления кредита отражаются в документации как прочие траты и также не облагаются налогом.

Валютное регулирование займов

Все валютные операции на территории нашей страны, в том числе и займы от нерезидента, контролируются нормами Федерального закона №173-ФЗ.

В рамках нормативного акта транзакции по выдаче и возврату займов в иностранной валюте между указанными субъектами считаются операциями по перемещению капитала. Такие взаимоотношения контролирует Центробанк, который правомочен формировать требования о внедрении и применении отдельного счета, а также резервировании части заемной суммы.

Нормативные акты не ограничивают валютные переводы резидента в счет выплаты процентов, а также в плане погашения «тела» кредита, в том числе при выдаче займа иностранцу. Подобные транзакции резиденты могут выполнять с действующего валютного счета. Кредиты можно погашать досрочно.

Резидент может зачислить на счет необходимую сумму для последующих транзакций и платежей, которые нужны для обслуживания кредита на внутреннем валютном рынке. Займ нерезиденту в рублях переводится с расчетного счета кредитора на специальный, а уже оттуда на рублевый счет заемщика.

Получение займа от нерезидента

Порядок получения валютных займов напрямую связан с периодом полного возврата «тела» кредита вместе с процентами. Специальный счет не требуется, если срок действия услуги составляет менее трех лет.

Процедура получения и использования валютного займа на более короткий период выглядит следующим образом:

  1. Нерезидент перечисляет средства на транзитный счет заемщика в выбранном банке.
  2. Резидент выводит деньги с транзитного счета на личный валютный счет (2% от суммы на время резервируются в ЦБ).
  3. Резидент распоряжается деньгами по собственному усмотрению.
  4. По истечении года сумма резерва также поступает на счет резидента.
  5. Заемщик осуществляет выплату на транзитный счет, откуда они переводятся нерезиденту.

Если период действия займа более продолжительный, то заемщику, кроме личного, необходимо открыть еще и специальный счет. Деньги с транзитного счета переводятся на специальный, а уже оттуда резиденту.

Более сложный порядок перечислений связан с необходимостью регулирования ЦБ всех подобных операций.

В разрезе погашения задолженности какие-либо ограничения отсутствуют. Возврат займа производится обычным способом, путем перечисления на счет заимодавца. Нет ограничений и по досрочной выплате кредита. Необходимую сумму валюты для погашения заемщик может купить привычным способом.

Выдача займа нерезиденту

При валютном займе нерезиденту от резидента период пользования деньгами не влияет на процедуру выдачи кредита в целом.

Порядок получения денежных средств следующий:

  1. Кредитор перечисляет оговоренную сумму на открытый валютный счет.
  2. С данного счета средства переводятся на счет нерезидента.
  3. Банк перечисляет сумму резерва в течение 16 суток.

Такой порядок сделки предполагает обязательное оформление паспорта.

Лимиты кредита и величина процентных ставок законодательством не регулируются. Операция не предполагает проверку последовательности и других особенностей кредитных операций со стороны банковского учреждения.

В процессе погашения кредита нерезидент осуществляет перевод средств с личного счета на транзитный резидента. В паспорте делаются необходимые отметки обо всех операциях. Если кредитором выступает физ. лицо, то предоставление ему заемных средств осуществляется только на специальный счет.

(3 3,00 из 5)

Источник: https://servis-zaimov.ru/stati/zajmy-mezhdu-rezidentami-i-nerezidentami.html

Если физическое лицо получило займ от нерезидента

Договора займа между резидентами и нерезидентами

Система валютного контроля (механизм валютного регулирования), которая действовала до середины 2004 года, предусматривала алгоритм проведения манипуляций с иностранной валютой, связанных с выдачей и получением займов и кредитов, который полностью зависел от времени возврата полученных заемных средств.

Вышедший в свет в 2003 год закон несколько изменил привычный порядок действий и предусматривает новые инструкции в данном направлении. Согласно этому документу, все валютные операции перестали подразделяться на текущие и капитальные и теперь подразделяются на следующие классы:

  1. Регулируемые – то есть те, по отношению к которым возможно установить инструкции и ограничения со стороны Центробанка или Правительства Российской Федерации. Это может быть предварительная регистрация или использование процедуры резервирования либо специальных банковских счетов.
  2. Нерегулируемые – те, к которым подобные меры применены быть не могут и они не нуждаются валютном контроле.
  3. Операции, которые могли бы быть прямо запрещены.

К категории регулируемых при этом относятся все операции, производимые в иностранной валюте, которые могут быть осуществлены между лицами – нерезидентами и резидентами.

Это происходит вне связи с размером и срока кредитования и вида валюты.

К таким операциям, связанным с процедурой кредитования без связи с типом иностранной валюты, Центробанк РФ может ввести требования об использовании резервирования и открытия специальных счетов.

Предоставление валютного займа от нерезидента резиденту

Процедура предоставления кредитором-нерезидентом валютного займа резиденту теперь напрямую связана со сроком полного возвращения основного денежного долга. Специальные счета потребуются тогда, когда срок полного погашения кредитного долга составляет время более трех лет. В других случаях можно обходиться без использования этих вариантов.

При получении денежного кредита, предоставленного в иностранной валюте от кредитора-нерезидента сроком меньше 3 лет, Центробанком предусмотрен следующий алгоритм действий:

  1. Нерезидент производит трансфер на валютный банковский счет, открытый на имя заёмщика резидента в отделении уполномоченного банка.
  2. Далее резидент осуществляет вывод денег с транзитного на собственный специальный счёт. При этой процедуре резидент переводит 2% от переведённой суммы в качестве резерва для передачи Центральному банку РФ.
  3. Следующим шагом служит алгоритм трансфера денег резидента в иностранной валюте, которые должны быть переведены со специального на собственный действующий валютный счет.
  4. По истечению годичного срока отделение уполномоченного банка производит возвращение резиденту денежных средств из полученного резерва.
  5. Операции, которые могли бы быть прямо запрещены.

Если время погашения валютного кредита больше чем три года, Центральный банк Российской Федерации разработал процедуру выдачи займа от нерезидента без применения специального счета. Займ, передаваемый от нерезидента резиденту, в таком случае сразу поступает с транзитного банковского счета, открытого в отделении уполномоченного банка на соответствующий валютный счет заемщика резидента.

При совершении различных валютных операций, которые могут быть связаны с выдачей кредитов резидентам, хозяева банковских счетов обязаны предоставить банку пакет документов, предусмотренных действующим законодательством. Поступления кредитных или займовых средств на счет резидента не считаются объектами обязательной реализации части прибыли в валюте.

По любой сделке с валютными кредитными средствами составляется специальный паспорт. Исключениями при оформлении паспортов сделок служат следующие варианты предоставления валютного займа:

  1. Выдача валютного кредита или займа нерезидентом физическому лицу-резиденту, которое при этом не является индивидуальным предпринимателем, если валютные операции производятся в рамках контракта.
  2. При выдаче нерезиденту кредита организацией-резидентом.
  3. При разных типах валютных операций между нерезидентом и учреждениями исполнительной власти.
  4. При совершении сделок, если сумма предоставляемого кредита не превышает 5 000 долларов.

Особенности погашения кредита

Ограничений в законодательстве по возврату кредитных средств нерезиденту резидентом не предусмотрено. Возврат кредитных средств проводится обычно путем перечисления на счет заимодавца. Не имеется также законодательных ограничений в вопросах касающихся досрочного возвращения заемных денежных средств.

В этом случае резидент-заемщик может погасить займ от нерезидента путем перевода денег со счета на другой счет, зарегистрированный в иностранной валюте. Чтобы произвести подобную валютную операцию, физическое лицо может приобретать необходимую денежную массу на внутреннем денежном рынке. Все эти валютные операции закрепляются соответствующими записями при оформлении паспортов сделки.

Если резидент – физическое лицо

Когда в роли заемщика-резидента выступило физическое лицо, для него заводится специальный счет вида Ф и заполняется паспорт сделки.

Если физическое лицо получило займ в наличной валюте от кредитора, не являющегося при этом резидентом, и получение займа осуществлено до трех лет, порядок проведения этой процедуры должен быть следующим:

  1. На имя резидента заводится специальный счет Ф, на который и делается зачисление полученных от кредитора валютных средств.
  2. Далее предоставленные заёмщику кредитные средства переводятся на личный счет физического лица.

Если же срок возврата кредитных средств превышает три года, открывать счет Ф нет необходимости. При применении счета типа Ф не нужна будет процедура резервирования. Паспорт сделки также не составляется.

Особенностью предоставления любого займа в иностранной валюте физическому лицу, выступающему в роли резидента, является необходимость ознакомления банка с соответствующим пакетом документов.

Для того, чтобы выплачивать основной долг, а также проценты, начисленные на основную сумму, физическому лицу не требуется открывать отдельный специальный банковский счет.

Предоставление валютного займа нерезиденту

Если речь идет о предоставлении денег нерезиденту, срок возврата не имеет значения. Займ нерезиденту от резидента в валюте происходит по следующему алгоритму:

  1. Кредитор-резидент переводит оговоренные средства на открытый валютный счет «Р2».
  2. С данного счета деньги переводятся на счет заемщика-нерезидента.
  3. Резервные средства будут возвращены банком резиденту через 16 дней.

При такой форме валютного оборота также требуется составление паспорта сделки.

Законодательством России не разработано никаких лимитов по возвращению кредита в валюте и уплате прописанных в договоре процентов. Эта операция не требует учета и проверок уполномоченными банками алгоритма кредитных операций.

Чтобы провести процедуру погашения займа, нерезидент переводит денежные средства с имеющегося у него банковского счета на транзитный счет кредитора. В паспорте сделки при этом обязательно делаются соответствующие отметки.

В случае, когда резидентом является физическое лицо – выдача ему кредитных средств производится с помощью специального банковского счета типа «Ф»; денежные средства нерезиденту-заемщику могут быть переведены именно так. Потребность в оформлении паспортов сделки отсутствует.

Чтобы физическое лицо-резидент могло получать выплаты с целью погашения долга и накопившихся процентов, специально открытого банковского счета не требуется. Деньги поступают на личный банковский счет заемщика.

Предоставление резиденту займа в рублях нерезидентом

Если нерезидент не является уполномоченным банком, то условия выдачи заемных средств резиденту в рублях полностью зависят от времени окончания действия договора займа. Если срок погашения не превышает трех лет – требуется открытие специальных счетов. Если же срок больше трех лет – специальные счета не потребуются.

Центральный банк Российской Федерации и действующее валютное законодательство устанавливает следующий алгоритм рублевых валютных операций, проводимых по выдаче денежных кредитов заемщикам-резидентам в рублях на срок до трех лет.

  1. Нерезидент переводит денежные средства с рублёвого счета на счет типа «В2».
  2. Далее нерезидент переводит со специального счета «В2» деньги заемщику. Параллельно перечисляются 2% резервных средств на расчетный счет, открытый в отделении уполномоченного банка сроком на 1 год.
  3. После того, как истечет год, банк вернет средства нерезиденту на его рублевый счет.

Если длительность срока выдачи денежных средств нерезидентом резиденту составляет больше трех лет, никаких ограничений со стороны Центрального банка России не существует. Для того, чтобы выдать рублевый кредит резиденту, нерезидент перечислит денежные средства со своего обыкновенного счета в рублях.

Процедура погашения долга не предусматривает никаких препон со стороны валютного законодательства и Центрального банка России. Средства для погашения долга перечисляются с одного рублевого счета на другой. Никаких ограничений по досрочному погашению займа не предусмотрено. Это вопрос может быть ограничен только условиями договора.

Если резидент выдает кредит в рублях нерезиденту

При предоставлении заимодавцем резидентом рублевых займов нерезиденту порядок выдачи должен быть следующим:

  1. Займ нерезиденту в рублях перечисляется резидентом с расчетного счета на специальный «В1» резидента.
  2. Резервные средства перечисляются в размере 25% на 15 дней.
  3. Организация или физическое лицо-нерезидент может перечислить заемные денежные средства со специального счета типа В1 на свой обычный рублевый.
  4. Спустя 15 дней уполномоченный банк полностью возвращает нерезиденту резервную сумму.

При осуществлении денежных переводов в российских рублях хозяин открытого счета должен предоставить в банк соответствующий пакет подтверждающих документов.

По вопросам погашения кредита или займа никаких ограничений для обеих сторон не предусмотрено. Указанные платежи переводятся на расчетный счет резидента. Займ от резидента нерезиденту может быть погашен раньше времени окончания договора.

Налогообложение валютных кредитов

При расчете налога на получаемую прибыль проценты по договору займа или кредита не делают большими доходы заемщика, облагаемые налогом. Зарезервированные при этом банками суммы в перечень расходов не должны включаться. Залоговая сумма также не принимает участия в формировании сумм налоговой базы.

Финансовые расходы в форме денежных средств, затраченных на погашение основной кредитной задолженности, также не подлежат обложению налогом и не входят в налоговую базу.

В качестве дополнительных финансовых расходов, связанных с предоставлением заемных средств, может быть отнесена плата за использование юридических сопровождающих и страховых услуг и пр.

Если заемщик допускает несоблюдение обязательств по имеющемуся кредитному договору или договору займа, в отношении его могут быть назначены штрафные мероприятия. При начислении налога в этом случае суммы штрафных санкций отражаются в качестве внереализационных расходов.

Размер и начисление процентной ставки

При начислении налоговых выплат на прибыль расходы заемщика в виде процентов относятся к разряду внереализационных расходов. К числу расходов можно отнести лишь те процентные суммы, которые были начислены за реальное время пользования кредитными средствами.

Точная дата признания денежных затрат плательщика в виде оплачиваемых процентов по займу находится в зависимости от того, по какому методу определяет плательщик свои расходы и доходы.

При использовании кассового метода проценты по кредиту причисляются к разряду внереализационных средств к моменту полного погашения задолженности.

Если же расходы или доходы определяются методом начисления, проценты должны быть включены в налоговую базу во всех случаях. Расходы у заемщика в качестве процентов, которые начисляются согласно договору по выплате займа, могут быть начислены на конец периода налогообложения либо на день полного погашения всех долговых обязательств.

Проценты по подобным выплатам облагаются налогами в строго лимитированных суммах. Все проценты, которые были сверх установленной нормы, не входят в базу налогообложения.

Если речь идет о валютном кредите, процентная ставка, подлежащая налогообложению, не превышает 15% годовых.

Затраты на банковские услуги

При погашении кредита заемщик несет расходы не только в виде процентов, но и вынужден оплачивать услуги банков. К примеру, это может быть открытие кредитной линии, оценка имеющегося предмета залога, вида ценных бумаг и ряд других статей расходов.

При осуществлении расчета налогов на полученную прибыль учет кредитных расходов зависит от тех целей, на которые был взят кредит.

В некоторых случаях заемные средства могут быть израсходованы и на другие цели. К примеру, заемщик воспользовался кредитными средствами для того, чтобы предоставить займ своему контрагенту. В этом случае затраты на банковские расходы не будут признаны экономически обоснованными и не могут отвечать этой статье расходов.

Банк, выдающий кредитные средства заемщику, может брать плату за открытие кредитной линии. Эта плата может быть фиксированной или же в виде увеличения процента по займу.

Источник: https://topbank.su/potrebitelskie-kredity/46-esli-fizicheskoe-lico-poluchilo-zaym-ot-nerezidenta.html

Заем между резидентами и не резидентами Республики Казахстан

Договора займа между резидентами и нерезидентами

Нередки случаи, когда коммерческие организации, испытывая финансовые затруднения, ищут возможности привлечения денежных средств у иностранных компаний. При этом возникают вопросы о законности заключения такого договора займа, а также о порядке его оформления и регистрации.

Статьей 147 Гражданского кодекса Республики Казахстан (Общая часть) установлено, что сделками признаются действия граждан и юридических лиц, направленные на установление, изменение или прекращение гражданских прав и обязанностей.

Пунктом 1 статьи 14 Закона Республики Казахстан “О валютном регулировании и валютном контроле” закреплено, что резиденты вправе совершать сделки с нерезидентами в национальной и (или) иностранной валюте по соглашению сторон в соответствии с валютным законодательством Республики Казахстан.

Договор займа, в соответствии с главой 36 Гражданского кодекса Республики Казахстан (Особенная часть), относится к одной из разновидностей гражданско-правовых сделок, который, в соответствии с правилами статей 151-152 Гражданского кодекса и описанной ситуацией, должен быть заключен между сторонами в форме письменного договора.

Таким образом, законодательством прямо предусмотрена возможность заключения между резидентом и нерезидентом Республики Казахстан гражданско-правовых сделок, в том числе договора займа, по которому заемщиком выступает резидент Республики Казахстан.

Ограничения при совершении сделок между резидентом и нерезидентом Республики Казахстан

Согласно пункту 4 статьи 14 Закона “О валютном регулировании и валютном контроле”, если в отношении валютных операций, указанных в статьях 20-24 данного Закона, не установлены режимы валютного регулирования, валютные операции между резидентами и нерезидентами осуществляются без ограничений в порядке, установленном Национальным Банком Республики Казахстан, который вправе установить режим уведомления.

Режим уведомления

В соответствии с пунктом 1 статьи 9 Закона “О валютном регулировании и валютном контроле” режим уведомления включает в себя предоставление в установленной форме в Национальный Банк Республики Казахстан информации по валютному договору резидентами-участниками валютных операций и последующее предоставление информации о проведенных операциях и об изменениях валютного договора.

Условия, при которых возникает необходимость уведомления

Согласно пункту 53 Правил осуществления валютных операций в Республике Казахстан, резиденты уведомляют Национальный Банк Республики Казахстан о валютных операциях, при наличии следующих условий:

  • сумма валютной операции, предусматривающей поступление имущества (средств) в Республику Казахстан и (или) возникновение обязательств у резидента по возврату имущества (средств) нерезиденту, превышает 500 000 долларов США в эквиваленте.

Таким образом, если договор займа с нерезидентом заключается на сумму свыше 500 000 долларов США в эквиваленте, то лицо-резидент обязано уведомить Национальный Банк Республики Казахстан.

В какие сроки необходимо уведомить национальный банк республики казахстан о валютной операции?

Согласно пункту 2 статьи 9 Закона “О валютном регулировании и валютном контроле” резидент-участник валютной операции обязан уведомить Национальный Банк Республики Казахстан после заключения валютного договора, но не позднее:

  • 7 рабочих дней с даты начала исполнения обязательств по нему одной из сторон;
  • 30 календарных дней с даты, когда валютные операции, осуществляемые по валютному договору, стали подлежать уведомлению.

Национальный Банк Республики Казахстан в целях уточнения обстоятельств совершения валютных операций вправе затребовать валютный договор, на основании которого осуществляются валютные операции.

Таким образом, с учетом положений статей 9, 14 Закона “О валютном регулировании и валютном контроле”, а также положений Правил осуществления валютных операций Национальный Банк Республики Казахстан может ввести необходимость уведомления в отношении любой валютной операции. В этом случае лицо-резидент обязано подать уведомление в сроки, указанные выше.

Режим регистрации сделки

Согласно пункту 1 статьи 8 Закона “О валютном регулировании и валютном контроле” Национальный Банк Республики Казахстан осуществляет регистрацию валютных операций.

В соответствии с пунктом 2 статьи 8 Закона “О валютном регулировании и валютном контроле” режим регистрации включает регистрацию валютного договора и последующее представление резидентом сведений по зарегистрированному валютному договору. Национальный Банк Республики Казахстан вправе запросить дополнительно документы, на которые имеются ссылки в представленных документах.

Анализ норм Закона “О валютном регулировании и валютном контроле” (статей 20-24) показал, что в соответствии со статьей 23 Закона финансовые займы резидентов нерезидентам и нерезидентов резидентам на срок более 180 дней осуществляются в режиме регистрации. Режим регистрации распространяется также на финансовые займы, предоставленные на срок не более 180 дней, в случае если фактический срок возврата средств или иного исполнения обязательств резидентом или нерезидентом превысил 180 дней.

Таким образом, если договор займа заключается с нерезидентом Республики Казахстан на срок 180 дней и выше, то, следовательно, он является валютной операцией, которая подлежит регистрации в Национальном Банке Республики Казахстан. Для этого резиденту-участнику валютной операции необходимо обратиться в территориальный филиал Национального Банка.

В данном случае резидент-участник валютной операции обязан обратиться в Национальный Банк Республики Казахстан за регистрацией до начала исполнения обязательств одной из сторон (подпункт 1 пункта 3 статьи 8 Закона).

В соответствии с пунктом 2 статьи 16 Закона “О валютном регулировании и валютном контроле”, платежи на территории Республики Казахстан по валютным операциям, в отношении которых Законом определено требование регистрации, уведомления или получения учетного номера контракта, осуществляются безналичным способом.

Таким образом, при заключении договора займа с нерезидентом Республики Казахстан, заем должен быть предоставлен безналичным способом, что также является своего рода ограничением.

С учетом вышеизложенного можно сделать вывод о том, что договор займа между резидентом и нерезидентом Республики Казахстан заключенный на срок свыше 180 дней подлежит регистрации и исполнению безналичным способом.

В течение какого периода времени подлежит регистрации валютная операция?

Пунктом 5 статьи 8 Закона “О валютном регулировании и валютном контроле”, установлено, что регистрация осуществляется в течение 10 рабочих дней с даты представления резидентом полного пакета документов.

Какие документы необходимо предоставить в территориальный филиал Национального Банка для регистрации валютной операции?

Согласно пункту 41 Правил осуществления валютных операций в Республике Казахстан, для регистрации резидент представляет следующие документы:

  1. заявление;
  2. копию валютного договора, прошитую и заверенную подписью (для физических и юридических лиц) и печатью (для юридических лиц). Если валютный договор заключен на иностранном языке, то представляется его перевод на казахский или русский язык;
  3. копию документа, удостоверяющего личность (для физических лиц, осуществляющих валютную операцию);
  4. копию справки или свидетельства о государственной регистрации (перерегистрации) юридического лица (для юридических лиц);
  5. копии документов, подтверждающих возникновение, исполнение и прекращение обязательств по валютному договору.

При регистрации валютного договора заявителю выдается документ установленного образца – регистрационное свидетельство.

В соответствии с пунктом 44 Правил осуществления валютных операций в Республике Казахстан, резидент по полученному регистрационному свидетельству ежеквартально до 10 числа (включительно) месяца, следующего за отчетным периодом, представляет по месту регистрации валютного договора отчет об освоении и обслуживании коммерческих кредитов, финансовых займов по форме, установленной приложением 7 к указанным Правилам.

Таким образом, по результату проведенного анализа действующего законодательства Республики Казахстан можно сделать следующие выводы:

  • Законодательством Республики Казахстан разрешено заключение сделок между резидентами и нерезидентами Республики Казахстан, в том числе на получение займа от нерезидента Республики Казахстан.
  • При заключении договора займа, срок возврата по которому составляет 180 дней и выше, предусмотрена регистрация Национальным Банком Республики Казахстан валютной операции.
  • Резидент-участник договора займа обязан обратиться в территориальный филиал Национального Банка с заявлением о регистрации валютной операции.
  • Резидент-участник обязан, ежеквартально (до 10 числа включительно месяца, следующего за отчетным периодом) по месту регистрации валютного договора предоставлять отчет.
  • Заем должен быть предоставлен в безналичном порядке.
  • При заключении договора займа, сумма по которому составляет 500 тысяч долларов США и выше, участник-резидент обязан уведомить до начала исполнения договора Национальный Банк Республики Казахстан.

Источник: https://defacto.kz/content/zaem-mezhdu-rezidentami-i-ne-rezidentami-respubliki-kazakhstan

Договор займа между нерезидентом и резидентом в иностранной валюте – Советы юриста – АНГАРД.РФ

Договора займа между резидентами и нерезидентами

г. ______

«__» ______ 20 __г.

____________________, именуемая в дальнейшем «Заимодавец», в лице ____________, действующий на основании ______, с одной стороны, и ___________, зарегистрированн__ в Российской Федерации, именуем__ в дальнейшем «Заемщик», в лице _____________, действующий на основании ______, с другой стороны, именуемые «Стороны», по отдельности «Сторона», заключили настоящий Договор (далее – Договор) о нижеследующем:

1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА

1.1. По настоящему Договору Заимодавец передает в собственность Заемщику денежные средства в сумме ____________(далее – Сумма займа), а Заемщик обязуется вернуть Заимодавцу Сумму займа и выплатить проценты за пользование Суммой займа в размере и сроки, определенные Договором. Сумма займа выдается в рублях по курсу Центрального банка РФ на день списания средств со счета Заимодавца.

2. ПОРЯДОК ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ И ВОЗВРАТА ЗАЙМА

2.1. Заимодавец передает Заемщику Сумму займа в срок до ________. Моментом передачи считается момент перечисления Суммы займа на банковский счет Заемщика, указанный в разделе 11 настоящего Договора.

2.2. Передача Суммы займа Заемщику может осуществляться по частям. В случае перечисления Суммы займа по частям начисление процентов за пользование Суммой займа будет производиться начиная с даты перечисления Суммы займа в полном объеме.

2.3. Подтверждением перечисления Суммы займа на банковский счет Заемщика является копия платежного поручения с отметкой банка об исполнении, выдаваемая Заимодавцу.

2.4. Возврат Заемщиком Суммы займа, а также начисленных процентов за пользование Суммой займа в соответствии с разделом 3 настоящего Договора осуществляется в полном объеме в срок до _______. Возврат Суммы займа по частям не допускается.

2.5. Сумма займа считается возвращенной с момента поступления денежных средств на банковский счет Заимодавца. Сумма займа может быть возвращена Заемщиком досрочно с согласия Заимодавца.

3. ПРОЦЕНТЫ ЗА ПОЛЬЗОВАНИЕ СУММОЙ ЗАЙМА

3.1. Размер процентов по настоящему Договору составляет __% годовых от Суммы займа.

3.2. Проценты за пользование Суммой займа уплачиваются одновременно с возвратом Суммы займа.

4. ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН

4.1. Заимодавец обязуется в срок, указанный в пункте 2.1 настоящего Договора, передать Заемщику Сумму займа.

4.2. Заемщик обязуется возвратить полученную по настоящему Договору Сумму займа и проценты в срок, указанный в пункте 2.4 настоящего Договора.

4.3. Заимодавец обязуется принять до истечения срока, указанного в пункте 2.4 настоящего Договора, денежные средства, переданные им Заемщику.

5. КОНФИДЕНЦИАЛЬНОСТЬ

5.1. Условия настоящего Договора и соглашений к нему конфиденциальны и не подлежат разглашению.

5.2. Стороны принимают все необходимые меры для того, чтобы их сотрудники, агенты, правопреемники без предварительного согласия другой Стороны не информировали третьих лиц о деталях данного Договора.

6. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН

6.1. В случае несвоевременного возврата Суммы займа Заимодавец вправе потребовать от Заемщика уплаты пени в размере ___% от суммы задолженности за каждый день просрочки.

6.2. Взыскание пени не освобождает Заемщика от исполнения обязательств в натуре.

7. ФОРС-МАЖОР

7.1. Стороны освобождаются от ответственности за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по Договору вследствие непреодолимой силы, то есть чрезвычайных и непредотвратимых при данных условиях обстоятельств, под которыми понимаются запретные действия властей, гражданские волнения, эпидемии, блокада, эмбарго, землетрясения, наводнения, пожары или другие стихийные бедствия.

7.2. При наступлении обстоятельств, указанных в пункте 7.1 Договора, Сторона обязана в течение ____ дней известить о них в письменном виде другую Сторону. Извещение должно содержать данные о характере обстоятельств и предполагаемом сроке их действия и прекращения.

7.3. Если Сторона не направит или несвоевременно направит извещение, предусмотренное пунктом 7.2 Договора, то она обязана возместить другой Стороне понесенные ею убытки.

7.4. В случаях наступления обстоятельств, предусмотренных пунктом 7.1 Договора, срок исполнения обязательств по Договору приостанавливается на время, в течение которого действуют эти обстоятельства.

7.5. Если наступившие обстоятельства, перечисленные в пункте 7.1 Договора, продолжают действовать более _______, Стороны проводят дополнительные переговоры для выявления приемлемых альтернативных способов исполнения обязательств по Договору. При отсутствии таковых каждая из Сторон вправе расторгнуть Договор досрочно.

8. РАЗРЕШЕНИЕ СПОРОВ

8.1. Стороны будут стремиться к разрешению всех возможных споров и разногласий, которые могут возникнуть по Договору или в связи с ним, путем переговоров.

8.2. Споры, не урегулированные путем переговоров, передаются на рассмотрение суда в порядке, установленном законодательством РФ. Применимым правом по настоящему Договору является право РФ.

9. ПОРЯДОК ИЗМЕНЕНИЯ И ПРЕКРАЩЕНИЯ ДОГОВОРА

9.1. Все изменения и дополнения к Договору действительны, если совершены в письменной форме и подписаны надлежаще уполномоченными представителями Сторон. Соответствующие дополнительные соглашения Сторон являются неотъемлемой частью Договора.

9.2. Действие Договора прекращается с момента полного исполнения Заемщиком своих обязательств по возврату Суммы займа и начисленных на нее процентов.

9.3. Договор может быть расторгнут досрочно по соглашению Сторон либо в ином порядке и по основаниям, предусмотренным законодательством РФ.

10. ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ

10.1. Настоящий Договор вступает в силу с момента перечисления Заимодавцем Суммы займа на счет Заемщика, указанный в разделе 11 настоящего Договора, и действует до полного и надлежащего исполнения Сторонами взаимных обязательств по Договору.

10.2. Все уведомления и сообщения в рамках Договора должны направляться Сторонами друг другу в письменной форме.

10.3. Настоящий Договор составлен в ____ экземплярах, по ___ экземпляра, на русском и __________ языках. Оба экземпляра идентичны и имеют одинаковую юридическую силу. У каждой Стороны Договора находится по одному экземпляру на русском и __________ языках.

10.4. Правоотношения Сторон по настоящему Договору регулируются в соответствии с законодательством РФ. По всем остальным вопросам, не урегулированным Договором, Стороны будут руководствоваться законодательством РФ.

11. АДРЕСА, РЕКВИЗИТЫ И ПОДПИСИ СТОРОН

Заимодавец:

Заемщик:

Источник: https://xn--80aaif6bu.xn--p1ai/obrazcy-dokumentov/dogovory-kupli-prodazhi-meny-arendy-i-dr/dogovory-zajma/dogovor-zajma-mezhdu-nerezidentom-i-rezidentom-v-inostrannoj-valyute/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.